前言:此版本为本人整理,涵盖了全部《拍卖经济学》骨架内容，重点地方黑体字标出，在理解的基础上通读此书三遍，应对考试不是难事。

拍卖经济学

第一章导论

1、经济学含义：经济学是一门研究人类的行为选择及如何将有限资源进行合理配置的社会科学。它研究人类在各个发展阶段上各种经济活动和相应经济关系及其运行、发展的规律。

2、拍卖经济学含义：运用经济学的一般知识和原理来研究拍卖这一特殊的经济现象，重点研究我国市场经济中的拍卖制度的经济特色和经济发展规律的一个部门经济学。

3、中西方拍卖含义的区别：西方auction一词的含义并不限于拍卖拍卖包含招标投标的行为，中方只是拍卖的意思。西方拍卖经济学不存在独立学科，主指经济学中的拍卖理论，而中方做为一个部门经济学

4、拍卖经济学学科定位：属于部门经济学和专业经济学，是一门交叉学科，是一门应用经济学。

为何说拍卖经济学是一门应用经济学？拍卖经济学的主要目的就是在于运用经济学的一般知识和原理解释拍卖活动这一社会现象，或解决拍卖实践中遇到的实际问题；我国的拍卖经济学就是以我国的社会主义市场经济为背景，重点研究我国拍卖这一经济活动的特征和发展规律，从中总结出适合我国经济发展的拍卖经济学理论，并具体运用来解决我国拍卖经济领域中所面临的现实问题。

5、拍卖经济学的基本假设：①经济人假设是指经济决策主体的经济行为都是理性的或合乎理性的，在经济活动中总是以最小的经济代价去获得自身的最大利益。②经济资源是稀缺的，分为自由取用和经济资源（是稀缺的）。

6、拍卖经济学的价值目标：帮助各利益主体实现其利益最大化，实现各利益主体效益的均衡。衡量经济效益最大化的标准：帕累托、卡尔多希克斯标准。假定固有的一群人和资源，在分配状态的变化中，没有让任何人境状变坏的前提下至少使一个人变得更好，这就是帕累托改进或最优。交换、生产、产品混合最优会满足这三个条件。如果一种变革使受益者所得足以补偿受损者的损失，是总财富最大化标准。

7、经济学方法的两层含义：一是指经济学的方法论基础或哲学基础，另一层是研究各种经济活动和经济关系及周期规律的具体方法，研究方法建立在辩证唯物主义和历史唯物主义为基础上的学科，包括实证分析与规范分析相结合、静态分析与动态分析相结合的方法、定性分析与定量分析相结合、微观分析与宏观分析相结合。

8、拍卖经济学分析工具包括：边际（利用边际概念对经济行为和经济变量进行数量分析的方法）、均衡（对经济均衡的形成与变动条件的分析）、成本收益（以货币单位为基础对投入与产出进行估算和衡量的方法。三特征自利性、经济性、计算性）、博奕分析（局部条件下市场主体之间博奕的不同行为方式或策略选择以及运作方式的相互作用）。

9、拍卖经济学的研究对象：现实主义研究主题（拍卖与我国经济发展关系）、历史主义（西方经济学理论整理）、行为角度的（拍卖主体行为）、制度层面（拍卖规则制定与落实）。

第二章拍卖的基础理论

1、马克思主义政治经济学的基本原理：①社会生产方式理论，物质资料生产三要素：人的劳动、劳动对象、劳动资料。社会生产涉及生产力、生产关系二方面，辩证统一构成社会生产方式。②商品和商品经济理论，商品是用来交换的劳动产品，具有使用价值和价值两种因素。交换价值是价值的表现形式，价值是商品的社会属性。商品经济包括生产和流通，产生条件一是社会分工、二是生产资料和产品属于不同物质利益主体所有。③劳动二重性原理，具体劳动创造商品的使用价值，抽象劳动形成商品价值。

2、微观经济学的基本理论：研究市场机制及其作用，市场机制调节个体行为取得资源最优配置的条件与途径，又称为价格理论。微观经济学的内容主要有：①均衡价格理论；②消费者行为理论；③生产者行为理论（包括生产理论、成本理论和市场均衡理论）；④分配理论；⑤一般均衡理论；⑥福利经济学；⑦市场失灵；⑧微观经济政策。

3、宏观经济学的基本理论:“国民收入决定”论，重视对货币供求的分析，政府通过财政政策、货币政策，调节总需求，平抑经济周期性波动、避免通货膨胀。

微观经济学和宏观经济学的区别和联系：区别：微观经济学侧重研究市场中个体的经济行为，研究市场机制及其作用，均衡价格的决定，考察市场机制如何通过调节个体行为取得资源最优配置的条件和途径；宏观经济学是研究经济活动中各总量之间的经济关系。从而为宏观经济政策提供理论依据。联系：都侧重研究经济学的一般理论问题及根据经济理论而制定的经济政策和有关问题的解决途径。它们互为前提、彼此补充。

4、博奕论角度研究拍卖，是威廉维克里1961年发表（反投机、拍卖和竞争性密封投标）

5、拍卖理论的应用价值：拍卖是一种在不完全信息条件下，对资源进行有效率的配置方式。

6、传统经济学理论的前提假设：理性人假设，人在追求利益最大化过程中进行成本收益比较。完备信息假定，知道全部要做的经济决策的信息。同质假定，市场上的行为主体、对象是完全一样的。资源完全自由流通假定。成本收益的对等性假定。

7、博奕：自然人或组织在一定的环境规则下，先后一次或多次，从可选择的行为或策略中，选择实施取得结果的过程。包括三个因素局中人、局中人可能采取的行动、局中人可得到的赢利。（参与人、战略、支付，描述博奕最少的因素）、行动、信息、结果、均衡构成。博奕分析目的利用博弈规则预测均衡。

分类：从参与人行动先后顺序、知识角度划分，静态与动态、完全信息与不完全信息博奕。完全信息静态（纳什均衡）、完全信息动态（子博奕精练）、不完全信息静态（贝叶斯纳什均衡）、不完全信息动态（精炼贝叶斯纳什均衡）

8、不对称信息代表人物观点：威廉维克里，研究拍卖规则与公共要价的激励关系，分析拍卖相关私人信息、策略报价问题。詹姆斯米尔利斯，创立委托人、代理人模型化方法，政府在信息不对称条件下，如何设计最优化个人所得税收制度。社会福利最大化目标是不现实的。乔治阿克尔洛夫，引入“柠檬市场”模型，说明卖方知道信息多未必获利多。迈克尔史宾斯，提出信号传递模型。约瑟夫斯蒂格利茨，提出现代经济学最优理论的非均衡量。

9、拍卖的经济学含义：拍卖是一个集体决定价格及其分配的过程。以价格为手段来达到有效分配的一种市场状态。分类：增价与减价、有底价与无底价、单向与双向、私人价值与公共价值和相关价值拍卖。★拍卖经济学的内涵：（定义）拍卖经济学是利用经济学的一般知识和原理来研究拍卖这一特殊的经济现象，重点研究我国市场经济中的拍卖制度的经济特色和经济发展规律的一门部门经济学，借此来构建有中国特色的拍卖经济学研究框架和理论体系。

10、拍卖产生发展的原因、条件：商品价格的不确定性是拍卖产生的主要原因，卖方对利益最大化的追求是拍卖产生的源动力，买方收入水平和参与度的提高是拍卖产生发展的一个重要原因，拍卖人的良好服务是保证拍卖市场运行和发展的关键。

11、拍卖的经济功能：发现价格、资源配置、促进资源流通、提高交易效率。

第三章拍卖的基本原理

1、英格兰式拍卖：每个竞买人出价策略因素包括，拍品对该竞买人自已的价值、竞买人对其他竞买人对拍品估价的预测、所有竞买人的估价因素。出价利用占优策略持继报出相对最大价，直到报到自已对物品的估价时为止。将超过自已估价的报价获胜的现象称为“赢者的诅咒”。

2、荷兰式拍卖：竞买人的出价策略是决定何时应价，赢得拍卖的竞买人的收益等于物品对他的价值减去他的出价。

3、第一价格密封拍卖：称为差别价格拍卖方式，竞买人向拍卖人递交密封报价，拍卖人在规定的时间、地点，宣布竞买人的标价，出价最高的竞买人赢得交易，支付所报价格。竞买人的出价应该绝对低于拍卖品对他的价值。

4、第二价格密封拍卖：又称维克里拍卖，按所有出价中仅次于最高出价的次高价格付钱给卖者。最优策略，根据自已对物品的估价来出价。

5、双边拍卖：又称为双方叫价拍卖，多个卖方和买方同时报价，总供给等于总需求时，形成了双边拍卖。

6、全支付拍卖：全支付拍卖中，不仅胜出者要支付，而且全部参与拍卖的的竞买人都要支付，支付的数量等于其竞买价格。

7、多物品拍卖：分为同种和异种多物品拍卖。同种多物品拍卖，类似于第二价格密封拍卖,拍卖的所有物品都是同样的，所有获胜者支付相同的价格。歧视价格拍卖是第一价格密封拍卖的扩展，每个竞买人支付的价格等于他的真实报价，竞买人的支付价格不同，存在歧视价格，称为歧视价格拍卖。异种多物品拍卖，采用组合或序列拍卖，涉及替代和互补作用，多物品集合估价不等于每个单独物品估价之和。

8、收益等价定理含义：在符合独立私有估价、竞买人对称、风险中性等假设条件下，无论采用英格兰式、荷兰式、第一价格密封、第二价格密封拍卖中的那一种方式，期望拍卖价格都是相同的，而且获胜者的期望收益也是相同的。

9、收益等价定理的证明：荷兰式与第一价格拍卖是策略等价的，竞买人会决定对拍卖物品的出价为多少。英格兰式与第二价格密封拍卖是等价的，竞买人决定对拍卖品最大出价为多少。四种拍卖方式都是帕累托最优的，英格兰式和第二价格拍卖是建立在占优策略均衡基础上的，因此预期收益比荷兰式和第一价格拍卖强。

10、理想拍卖模型、假定条件：所有竞买人都是风险中性的。拍卖品具有独立的私人价值。所有竞买人是对称的。竞买人之间是非合作博奕。拍品为单物品拍卖。最终支付额仅仅取决于报价额。卖主就是拍卖人，不存在交易费用。

11、最优拍卖方式的选择：1、从风险厌恶程度角度，可以将竞买人和拍卖人分为风险喜好型、风险中性、风险厌恶型，为了增加保险系数，风险规避的竞买人会高于风险中性竞买人的最优出价水平。竞买人对风险态度不同，荷兰式与第一价格拍卖会出现低效率，但预期收入高于英格兰式和第二价格拍卖。竞买人的风险厌恶显然对卖者是有利的。

12、共同或关联价值：拍卖品有客观实际价值，所有竞买人根据不同私人信息对其进行估价，当竞买人了解其他人估价信息后改变原估价，称为共同价值模型。期望收益大小为，英格兰式大于第二价格大于荷兰式等于第一价格。英格兰式同其他拍卖方式本质区别，公开竞价过程可以实时地向竞买人传递信息，可以潜在实现私人信息共享。赢家支付价格与赢家相关联的信息联接，会提高期望收入，原理称为联接法则。

13、非对称性：所有竞买人的私人价值或信号取自同一分布假定条件称为竞买人对称。弱分布竞买人出价更高，接近真实值。竞买人分布有相同形状不同分布区时，密封价格拍卖会比公开价格拍卖产生更高收入。竞买人分布有相同分布区间不同分布形状时，公开拍卖收入更高，“强”分布竞买人喜欢。

14、防止合谋行为：第一价格密封和荷兰式比第二价格和英格兰式有利于防止竞买人串通和合谋。密封拍卖中，破坏递交相同价格合谋方式有，拍卖人只公开赢家的身份不公布报价额，或者拒绝按随机的方式确定胜者。

第四章拍品供求与价值

1、拍品：通过拍卖方式进行配置的产品或服务，有一般商品属性效用、稀缺性、价值。人们满足程度的大小就是效用的大小，为这种效用付出的等额货币单位就是拍品的价值。

2、拍品的特殊性：绝对稀缺性、不可替代性、拍品供给和需求的不确定性、拍品价值的随机性和成交的价格博奕性、拍品的品质和瑕疵风险。

3、拍品需求：是指对拍品有支付能力的购买欲望或需要。决定因素，价格是基本因素、对价格变化的预期、收入、嗜好、替代品和互补品、连带外部效应、信息对拍品需求的影响、拍品的投资型需求的影响。嗜好特征理论：所有商品都拥有各种各样的特征、不同品牌的商品拥有特征的比例不同、特征是客观可以测量的、特征决定消费者选择。

当一种商品价格上升时，需求的数量将下降，称为需求法则（收入与替代效应）。连带外部效应：一个人的需求也取决于其他人的需求，已购买商品的数量可影响其他人需求（攀比、虚荣效应）。

4、拍品的供给：①代理人委托拍品供给，人民法院的拍品供给（充低债务、破产企业财产、判决没收的财产，与经济稳定性和法制建设有关，当事人协商拍卖机构，不成抽签从法院候选机构确定）、公物的供给（执法机关罚没、不返脏物，无主货物、国家财政机关需处理物品，必须拍卖收入归国库，拍卖企业由政府指定）、国有资产的供给（国有企事业单位及行政机关管理、使用的国有物权。国有企业产权，国家对企业以各种形式投入、国有或国有控股企业各种投资所形成的权益）通过拍卖、招投标、协议转让，先经产权交易机构，然后由拍卖企业承担。②金融机构不良资产的供给：指贷款逾期后依法可以处置的抵押、质押物权以及商业银行剥离的不良资产。由各商业银行、四大专业资产管理公司及各典当行供给。华融、长城、东方、信达资产管理公司，工商、农业、中国、建设银行对应（方式，首选与债务人和解，也可挂牌、招标、拍卖出让）。③文物艺术品的供给，由近期成交价格决定，与收藏成本有关、受国家政策、税收、价格预期、拍卖规则保留价、费用影响。④其他拍品供给，决定因素是供给者的交易成本，拍卖时间影响拍卖会之间间隔、拍卖公告展示时间间隔、拍卖公司专业水准、人文环境和社会观念影响。

5、拍卖成交价格：拍卖交易中，价格由单个或少数买方和卖方共同决定，成交价的形成是由竞买人的数量、价值判断、出价策略和出卖人的价值判断及拍卖机制共同博弈的过程。竞买人保留价是竞买人为竞买拍品原意支付的最高出价。拍品的价值由拍品边际效用对竞买人的大小决定，价值大小是人们的主观感受。典型拍品竞买人保留价确定，①投资性需求的保留价；确定保留价是参照同类商品价格，价格预期也对确定保留价有直接影响。②生产经营性拍品的保留价；（债权、土地、矿山）利用资产评估确定保留价。③文物艺术品的保留价；受信息资料、成交价格、价格预期、个人偏好影响。④厂商提供的正常流通的拍品保留价；根据市场价确定保留价。⑤金融机构的不良资产、法院委托的拍品和库存积压物品的保留价。根据经验和常识确定。竞买人竞买策略是为获取消费者剩余，以使成交价尽可能低于其保留价，而拍卖人拍卖规则尽可能使竞买人报出其保留价而以更高的价格成交，博奕的过程确定成交价格。

6、影响成交价格的因素：竞买人数量、拍卖招商、拍品信息、竞买保证金、买受人付款方式、公告展示和拍卖时间、拍卖师主持技巧、拍卖现场气氛。

7、拍品价值的评估特征：市场性，模拟市场条件对拍品价值做出评定估算和报告。公正性，按公允、法定的准则规程进行，评估人员与拍品业务没有利害的第三者。专业性，评估业务机构由一定数量和不同类型的专家及专业人士组成。咨询性，评估结论为拍卖业务提供专业化评估意见，无强制执行效力。

8、拍品评估原则：①真实性原则；a作出真实的评估结果，b被评估单位将拍品情况真实告知②科学性原则；采用科学的评估标准、评估方法，以科学的态度得到真实结果③公平性原则④可行性原则；在现实条件下能够办到，无需再产生额外的金钱和资源浪费⑤简易性原则。在确保准确性前提下尽量是评估工作简便易行

9、拍品价值评估的基本方法：市场法、成本法、收益法。市场法是利用市场上类似的资产近期交易价格，经过类比分析以估测拍品价值的各种评估方法总称，条件有活跃公开的市场、市场上有可比的资产交易活动。收益法，通过估测被评估资产未来收益的现值判断资产价值的各种评估方法总称。三个参数：收益额、折现率、获利期限。成本法，先估测被评估资产重置成本，再估测被评估拍品各种贬损因素，从重置成本中扣除而得到的拍品价值的评估方法总称。条件：被评估拍品处于继续使用状态、有可利用历史资料、形成拍品价值必须有耗费。重置成本评估方法、实体贬值的测算方法、资产的功能性贬值的测算方法、资产经济性贬值估算法。

10、拍品评估报告：评估机构按照评估工作制度有关规定，向委托方提交的说明评估过程及结果的书面报告。评估报告书的基本内容：①评估报告书正文②评估的说明③评估明细表包括：a资产评估结果汇总表b资产评估结果分类汇总表 c各项资产清查评比汇总表d各项资产清查评估明细表。④相关附件。正文要由评估机构法定代表人和两名以上注册资产评估师签名盖章。评估明细表是反映被评估资产评估前后的资产负债明细情况的表格。

11、评估报告书的应用：1、委托方对资产评估报告书的使用。①作为资产作价的基础②作为企业进行会计记录或调整帐项的依据③作为履行委托协议和支付评估费用的依据12、委托方使用报告注意的问题：①只能按报告书所揭示的评估目的使用报告，只允许按一个用途使用。②只能在报告书有效期内使用报告。③在报告书有效期内，资产数量发生大变化时，应由原评估机构或资产占有单位按原评估方法做调整后使用。④涉及国有资产产权变动的评估报告书必须经国有资产管理部门或授权部门核准或备案后使用。作为企业会记记录和调整企业账项资产评估报告书，必须由有权机关批准认可后方能生效。

13、资产评估管理机构对资产评估报告书的应用：委托方使用。资产评估管理机构可以了解评估机构从事评估工作的业务能力和组织管理水平，也是对评估质量进行评价的依据，有效实现对评估机构和评估人员的管理。能为国有资产管理提供重要的数据资料。政府管理部门也需用，包括证券监管、保险监督、工商行政、税务金融和法院部门。

14、评估结果与拍卖保留价的关系：（最高人民法院关于人民法院民事执行中、拍卖、变卖财产的规定）拍卖应当确定保留价，由人民法院参照评估价确定。未做评估的，参照市价确定并征询当事人意见。第一次拍卖时，不得低于评估价或者市价的80%，每次降低的数额不得超过前次保留价的20%.（最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定）股权拍卖保留价应当按照评估值确定，每次拍卖保留价不能低于前次保留价的90%.（抵税财物拍卖、变卖试行办法）抵税财务除有市场价或者依照通行办法可以确定的外，应当委托设立有相应资质的评估鉴定机构进行质量鉴定和价格评估，并将鉴定、评估结果通知被执行人。抵税财务应确定保留价，再次拍卖的，保留价不应低于前次拍卖保留价的2/3.（招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规定）市、县人民政府土地行政主管部门应当根据土地估价结果和政府产业政策综合确定标底或者底价。（企业国有产权管理暂行办法）交易价格低于评估结果树90%，应暂停交易。

第五章拍卖企业管理

1、管理：在特定环境下，管理者通过执行计划、组织、领导和控制等职能来协调人力、物力和财力资源，以实现组织目标的过程。★管理的职能：管理的职能指的是管理系统所具有的功能和职责。一般来说，管理具有计划、组织、领导和控制四项基本职能。1、计划职能：指的是管理者对管理活动进行规划和安排。主要包括：①调查研究并预测外部环境，②分析研究内部条件，③确定组织目标，④制定管理计划和行动方案等。2、组织职能：是对资源和人们的相互关系进行合理配置。主要包括：①设计组织机构，②建立管理体制和选配适应人员，③分配权利和资源，④建立信息沟通渠道等。3、领导职能：指的是管理者带领和指挥下属实现组织目标的过程。主要包括：①推动他人工作，②促使下属活动，③改善人际关系，④建立激励机制，⑤规范领导行为，⑥控制他人活动等。4、控制职能：指的是管理者对企业活动过程进行检查、监督和调节。主要包括：①监督检查计划的执行情况，②纠正计划执行的偏差，③创建各种要素和各种环节间的和谐等。

2、管理的二重性：自然属性，生产力、社会化大生产相联系。社会属性，同生产关系、社会制度相联系。

3、管理的科学性和艺术性，以反映管理客观规律的管理理论和方法为指导，有一套分析、解决问题的科学方法论。管理的艺术性，强调管理活动除了掌握一定的理论和方法外，还要灵活运用这些知识和技能的技巧

4、企业管理：在一定的生产方式和文化背景下，企业管理者依照一定的原理、原则和方法对企业生产经营活动进行计划、组织、领导和控制等一系统活动的总称。

5、企业管理的任务：科学合理的组织生产力、维护并不断地改善社会生产关系。

6、拍卖企业：以从事经营性拍卖活动为主要内容，以获取佣金为目的，为满足社会需要依法进行自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的并且有法人资格的经济组织。特征：①是以接受他人委托进行买卖活动的中介组织（职业特征）；②是自主经营，自负盈亏的经济实体（行为特征）；③是依法设立的企业法人（人格特征）；④是依照拍卖法和公司法设立的具有拍卖资质的企业法人（行为特征）；⑤是知识性、智慧型企业（人才特征）。

7、拍卖企业管理：拍卖企业管理者依照一定的原理、原则和方法，对拍卖企业的运营活动进行计划、组织、领导和控制，以提高经济效益，实现赢利目标的活动的总称。

8、拍卖企业的管理职能：决策职能、计划、组织、指挥、协调、控制、激励职能。管理的基本原理：系统、人本、效益、调节、创新、可持继发展原理。

9、建立拍卖企业组织的基本原则：目标与任务明确、命令统一、管理幅度适度、权责对等、集权与分权相结合、稳定性与适应性统一原则。直线制、事业部制、模拟分权制、矩阵制四种组织形式。

拍卖企业的组织结构形式:⑴直线制：直线制又叫单线制。是最早、最简单的组织形式。特点：不设职能机构，企业行政从上至下垂直领导，下属只接受一个上级的指令。要求行政负责人全通人才、对所属单位的一切问题负责。适合规模较小的企业。优点：①结构简单；②权责集中、分明； ③指挥统一， ④管理费用低；缺点：①管理者任务繁重，是必亲临。 ②缺乏横向协调，③信息沟通不畅；⑵事业部制：是指拍卖企业的经营活动、按地区或业务范围划分成若干事业部。全套工作完全由事业部负责的一种组织形式。特点：集中决策，分散经营，是一种分权型的组织形式；优点：①减轻高层管理的负担；②有利于发挥事业部的主动性、积极性；③有利于内部协调、④有利于提高管理人员的专业能力和领导能力，⑤有利于提高企业稳定性和对环境的适应性。缺点：①职权下放过大，容易产生本位主义，职能机构重叠，造成人员浪费。②各事业部门与职能部门的出现矛盾，影响相互协作。③难于维持集中的拍卖活动。④全能人才，人才容易流失。⑶模拟分权制：是指拍卖企业经营活动按业务程序或拍卖品种类划分为若干相对独立的职能部门。改善管理提高工作效率的组织形式。专业化程度高。特点：拍卖企业高层管理人员将部分权力分给职能部门，但不允许他们直接同市场发生联系。高层减少了自己的行政事务，从而把精力集中到战略问题上来。解决了企业规模过大不易管理的问题。优点：①解决了企业规模过大不易管理的问题，②能调动各部门积极性，③高层管理人员能集中于经营战略上。缺点：①模拟任务不易明确，考核难， ②部门间信息沟通不畅，③决策权有缺陷。⑷矩阵制。是拍卖企业为了完成某项综合性任务而设立的实行双重领导的组织形式。特点：围绕某项专门任务成立的跨职能部门的专门机构，组织形式是固定的，人员却是变动的。一个人可以同时参加几个项目小组。优点：①有很大的弹性和适应性②目的明确，③易发挥专家长处 ④易于部门间的沟通协作缺点：①双重领导易产生矛盾， ②组织稳定性差，③工作发生差错时不易分清责任。

10、拍卖活动管理的主要内容：前期管理，拍卖委托、审核、签订委托拍卖合同、项目策划、文件编制、前期备案环节。中期管理，拍卖公告与展示、竞买咨询与登记、拍卖准备与拍卖实施。后期管理，拍卖结算、交付标的、拍卖总结、整理归档、后期备案。

10.1拍卖企业人力资源招聘：所谓人力资源招聘，就是指拍卖企业通过各种途径和方法吸引应聘者，并从中选拔，录用最适合岗位要求的人员的过程。有两种途径：内部招聘人员：公开竞聘、提拔、岗位转换、横向调动、返聘；招聘方法：管理层指定、层层推荐、发布招聘广告、查阅档案材料；优点：鼓舞士气、激励进取、了解全面、准确性高、应聘者适应工作快、选择费用低。缺点：局限内部，选择面窄，易引起竞争者之间的矛盾，易造成裙带关系。外部招聘来源：自荐、推荐、职业介绍机构、各类学校和人才培训机构；招聘方法：参加人才交流会，借助中介结构，校园招募，网上招聘、发布招聘广告。优点：范围大，来愈广，有利于招到一流人才，可以平缓内部竞争者的矛盾，新雇人员能带来新思路和新方法。缺点：内部员工士气受打击，易出现选拔失误，不了解企业情况进入角色慢。其核心是所招聘人员和待聘岗位的有效匹配。匹配主要有两个方面的意思：①岗位要求与个人素质要匹配；②工作报酬与个人能力要匹配。

10.2拍卖企业人力资源培训：是指拍卖企业为了实现企业自身和员工个人的发展，有计划地对全体工作人员进行培养和训练，使之提高与工作相关的知识、技能、态度等素质，以胜任职位工作。培训的内容：主要是增加知识，提高技术，建立正确的态度，在此基础上得到企业所期望的员工行为，最终实现企业的目标。培训的意义：一方面通过培训有利于个人和企业适应环境的变化，满足市场竞争的需要，另一方面培训可满足员工职业发展的目标。企业员工培训流程：培训需求分析、培训设计、培训实施和培训评估四个阶段。培训的类型主要有：新员工培训、在职员工培训和管理人员培训。拍卖企业人力资源管理内容，岗位要求与个人素质、工作报酬与个人能力匹配。

11、拍卖活动管理的基本要求：依照有关法律、法规的规定，制定科学合理的业务规则。拍卖活动应当尊重和符合行业惯例。拍卖活动要保护各方当事人的合法权益、积极创建和谐拍卖。确保拍卖活动的连继性。拍卖活动要体现行业发展战略。

12、拍卖企业人力资源管理特点：程序化—计划、招聘、培训、考核、奖励等环节。全员化—企业管理人员和基层工作人员、各级管理人员。系统化—录用系统、培训系统、使用系统、考核系统、奖励系统、离退休系统。科学化（标准化员工素质、服务有质量、岗位合格，制度化、定量化）。原则：任人唯贤、唯才是举、公平竞争、合理流动、按劳分配、互补增值、凝聚力强、有效激励原则。

13、绩效考核是指按照一定的标准，采用的科学的方法，全面检查和评定拍卖企业员工对其工作职责的履行情况，以便确定其工作业绩的一种管理方法。绩效考核的意义：是评价每一个员工的工作结果及其对企业贡献大小的一种管理手段。绩效考核的重要性：提高企业的核心竞争力，为确定员工的薪酬提供依据，为制定员工晋升、调迁、辞退决策提供依据，为员工培训提供方向，为人力资源开发提供依据，有利于员工的自我提升，更好的进行员工管理。⑶绩效考核应当遵循的原则：客观、公正原则、可衡量原则，平时考核重于定期考核原则，简单、实用原则，反馈原则。⑷考核的主要内容：主要包括工作绩效和行为绩效两部分，工作绩效包括完成的工作数量和质量。行为表现：职业道德，积极性，事业心，协作性和出勤率。

14、薪酬管理，包括外在报酬、非货币形式的内在报酬。原则，坚持按劳分配为主体、效率优先兼顾公平的收入分配、坚持个人利益与集体利益相结合、坚持企业经济增长与改善员工生活相结合、坚持物质鼓励与思想政治工作相结合的原则。影响菥酬内部因素：企业实力、组织规模、工作状况、员工特征。外部因素：政府法规、区域经济发展水平、行业水平和市场压力。形式，工资、奖金、津贴（工作）和补贴（生活）、股权、福利（法定和企业）。工资分为技术、职务、提成、结构（基础、职务、年功、浮动）.

15、拍卖企业财务管理：合理组织财务活动，正确处理财务关系，为拍卖企业的生存和发展提供资金支持的一种综合性管理活动。目标，以利润最大化为目标、以每股盈余最大化为目标、以企业最大化为目标。

16、财务报表分为三种：资产负债表：是反映企业在特定日期的资产、负债和所有者情况的报表。分为账户式报告式。资产＝负债＋所有者权益。利润表（损益或收益）反映企业一定时间的经营成果的财务报表。分为多步式、单步式。收入－费用＝利润。现金流量表：是综合反映企业在一定会计时间内现金和现金等价物流入和流出情况的报表。

财务管理的任务：1、依法合理筹集资金，满足资金需求。2、有效使用资金，提高资金效益。3、正确分配企业收益，协调经济关系。4、正确进行财务监督，维护财经纪律。

17、★ 财务分析：1、企业偿债能力分析。包括短期与长期偿债能力分析。⑴短期偿债能力分析：指企业偿付流动负债的能力。①流动比率 ＝ 流动资产 ∕流动负债，比率越高，偿还流动负债能力越强。比率过高，可能是企业滞留在流动资产上的资金过多，没有效的加以利用，可能会影响获利。一般在2：1比较合适。②速动比率 ＝ 速动资产（流动资产—存货） ∕ 流动负债。速动比率在1：1比较合适⑵长期偿债能力分析：企业偿付长期负债的能力①资产负债率＝负债总额∕资产总额×100％。资产负债率越高，说明企业举债经营程度越高，偿还能力越弱。②利息保障倍数＝（税前利润﹢利息费用）∕利息费用。利息费用＝财务费用利息保障倍数一般至少大于1。2、企业营运能力分析⑴总资产周转率＝主营业务收入净额∕资产平均总额〔（年初﹢年末）÷2〕。主营业务收入净额＝营业收入⑵流动资产周转率＝主营业务收入净额∕流动资产平均余额〔（期初﹢期末）÷2〕3、企业获利能力分析⑴资产报酬率＝（净利润∕资产平均总额〔（年初﹢年末）÷2〕）×100％ ⑵ 净利率＝净利润∕主管业务收入净额×100％